L’année 2025 apporte son lot de changements dans le domaine fiscal en Suisse, tant pour les particuliers que pour les entreprises. Entre les ajustements des barèmes, les nouvelles réglementations et les mesures incitatives, il est crucial de comprendre ces modifications pour optimiser sa situation fiscale. Voici un tour d’horizon des principales évolutions à ne pas manquer.
1. Barèmes d’imposition ajustés
Afin de s’adapter à l’inflation et aux nouvelles orientations économiques, certains cantons ajustent leurs barèmes fiscaux en 2025. Ces modifications visent à réduire la charge fiscale des contribuables, en particulier pour les revenus faibles et moyens.
- Révision des seuils d’imposition : Les plafonds pour les tranches d’imposition seront relevés dans plusieurs cantons. Cela permettra à certains contribuables de bénéficier d’un taux d’imposition inférieur.
- Indexation des déductions personnelles : Les déductions pour les enfants à charge, les frais de transport et les assurances maladie seront ajustées à la hausse pour refléter l’augmentation du coût de la vie.
2. Prévoyance et 3ème pilier : des plafonds revalorisés
Bonne nouvelle pour les adeptes de l’épargne prévoyante ! Les montants maximaux pouvant être versés dans un 3ème pilier A augmentent en 2025 :
- Plafonds pour les salariés : Passés de CHF 7’056 à CHF 7’200.
- Plafonds pour les indépendants sans 2ème pilier : Portés à 20% du revenu net, avec un maximum de CHF 36’000 (contre CHF 35’280 précédemment).
Ces ajustements permettent à davantage de contribuables d’optimiser leurs déductions fiscales tout en se constituant une épargne pour la retraite.
3. Transition écologique et fiscalité verte
En 2025, plusieurs cantons mettent en place ou renforcent des incitations fiscales pour encourager la transition écologique. Parmi les mesures clés :
- Déductions pour travaux de rénovation énergétique : Isolation, panneaux solaires ou chauffage à énergie renouvelable pourront être partiellement ou totalement déductibles des revenus imposables.
- Avantages pour les véhicules électriques : Certains cantons proposeront des exonérations temporaires de l’impôt sur les véhicules pour les voitures électriques ou hybrides.
- Subventions complémentaires : En lien avec ces avantages fiscaux, des aides cantonales ou fédérales viendront compléter les efforts des contribuables.
4. Impôts des entreprises : focus sur l’innovation
Les entreprises innovantes sont à l’honneur en 2025 avec des mesures fiscales favorisant la recherche et le développement (R&D) :
- Crédits d’impôt pour la R&D : Certaines activités de recherche pourront donner lieu à des réductions fiscales, à hauteur de 150% des dépenses engagées dans ce domaine.
- Allégements fiscaux pour les start-ups : Prolongation ou extension des exonérations d’impôt pour les jeunes entreprises innovantes.
5. Renforcement des contrôles fiscaux
Avec ces avantages viennent aussi des contrôles accrus. Les autorités fiscales renforcent leurs dispositifs pour détecter les abus :
- Analyse des déductions : Les dossiers présentant des déductions inhabituellement élevées seront soumis à un examen approfondi.
- Surveillance des transactions transfrontalières : Renforcement des échanges d’informations fiscales avec d’autres pays.
2025, une année de nouvelles opportunités fiscales
Ces changements fiscaux offrent des opportunités aux contribuables et aux entreprises pour optimiser leurs finances. Cependant, une planification précise et une bonne connaissance des règles fiscales restent essentielles pour éviter les erreurs et tirer pleinement parti des avantages disponibles.
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